年金 繰り上げ・繰り下げ 損益分岐点シミュレーター

繰り上げ・繰り下げの増減率（令和4年4月改正）

繰り上げ減額率＝0.4%×繰上げ月数（最大24%）、繰り下げ増額率＝0.7%×繰り下げ月数（最大84%）。減額・増額は一生続きます。

損益分岐点の仕組み

損益分岐点とは、「65歳0月から受け取り続けた場合の累計受給額」と「選択した年月から受け取り始めた場合の累計受給額」が一致し、逆転する年齢のことです。

• 繰り下げ受給：待機期間中は年金を受け取れませんが、開始後は増額された年金を受け取ります。長生きするほど累計で有利になり、逆転点を超えて生きるほど繰り下げの累計優位が拡大します。
• 繰り上げ受給：早くから減額された年金を受け取るため、序盤の累計は有利ですが、65歳開始の累計が後年で追い越します。それ以降に生きる場合は65歳開始が累計で有利になります。
• 損益分岐点はあくまで数学的な累計の逆転点であり、どちらが「得」かは健康状態・就労計画・家計状況など個別の事情に依存します。本ツールは受給年齢の勧誘や特定の選択の推奨を行うものではありません。

繰り上げ・繰り下げの注意点

• 加給年金額・振替加算は増額対象外：繰り下げ待機期間中は加給年金額や振替加算を受け取れず、増額の対象にもなりません。
• 増額率の固定：66歳到達後の待機期間中に他の公的年金の受給権を得た場合（遺族年金など）は、その時点で増額率が固定され、その後請求を遅らせても増えません。
• 繰り下げの申出期限：75歳に達した月を過ぎて請求しても増額率は増えません（増額された年金は75歳までさかのぼって支給決定されます）。
• 基礎年金と厚生年金は別々に選択可能：老齢基礎年金と老齢厚生年金は、それぞれ異なる時期に繰り下げすることができます。
• 税金・社会保険料への影響：受給開始時期の変更により、公的年金等控除の適用年や医療保険料・介護保険料の負担時期が変わる場合があります。
• 本ツールは概算：実際の年金額は裁定時の端数調整（50円単位など）や在職老齢年金の支給停止などにより変わります。最終判断の前に日本年金機構への確認をおすすめします。

よくある質問